會計師防制洗錢及打擊資恐辦法-全國法規資料庫
2024-07-06 16:23第 3 條. 會計師及其所屬會計師事務所應採取適當作為以辨識、評估及瞭解其洗錢及資恐風險，至少涵蓋客戶、國家或地區、產品及服務、交易或支付管道等面向，並依下列規定辦理：. 一、製作風險評估報告。. 二、在決定整體風險之等級及降低該風險之適當 ...
第 2 條. 本法所稱洗錢，指下列行為：. 一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴，而移轉或變更特定犯罪所得。. 二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有權、處分權或其他權益者。. 三、收受、持有或使用他人之 ...
會計師防制洗錢辦法 條文 說明 第一條 本辦法依洗錢防制法 以下簡 稱本法 第七條第四項、第八條第三 項及第十條第三項規定訂定之。 本辦法訂定之法令依據。 第二條 本辦法所稱會計師，指依會計 師法第八條規定取得會計師執業資格 並執行會計師業務者。
金融監督管理委員會主管法規共用系統-法規內容-會計師防制洗錢注意事項
三、會計師事務所應辦理之內部管制程序如下：. （一）由負責人或指定專責人員負責協調監督會計師防制洗錢辦法及本注. 意事項之執行。. （二）對於已依會計師防制洗錢辦法第七條規定申報疑似洗錢交易之受委. 託事件應加強監控。. （三）於遴選會計師或 ...
國家洗錢及資恐風險評估程序會議致詞稿 (金管會) 金融監督管理委員會防制洗錢及打擊資恐策略藍圖 (金管會) 產業風險評估簡介 (金管會) 洗錢防制法及相關規定問答集（金管會）. 銀行局防制洗錢及打擊資恐專區. 證券期貨業防制洗錢及打擊資助恐怖主義專區 ...
第 13 條. 會計師對於客戶交易事項有下列疑似洗錢或資恐交易情形之一者，應依本法第十條第一項規定向法務部調查局（以下簡稱調查局）申報，交易未完成者，亦同：. 一、酬金或交易金額高於新臺幣（以下同）五十萬元，客戶無正當理由，自行或要求多次或 ...
DOC 會計師防制洗錢及打擊資恐辦法第七條、第八條之 一修正總說明
一、 參酌防制洗錢金融行動工作組織（fatf）四十項建議之第十項建 議，新增會計師確認客戶身分時點之規定。（修正條文第七條） 二、 參酌金融機構防制洗錢辦法規定，新增會計師應對客戶及交易有關 對象進行姓名及名稱檢核程序。（修正條文第八條之一）
金融監督管理委員會主管法規共用系統-法規內容-會計師防制洗錢及打擊資恐辦法
第 4 條. 會計師及其所屬會計師事務所應辦理下列事項：. 一、經高階管理階層核定之政策、控制及程序，俾管理及降低已知洗錢及. 資恐風險，包括由國家或其本身所辨識之風險。. 二、監控相關控制程序之執行，必要時予以強化。. 三、採取強化措施以管理及 ...
PDF 會計師防制洗錢注意事項總說明 - 行政院洗錢防制辦公室
三、會計師事務所應辦理之內部管制程序如下: (一)由負責人或指定專責人員負責協調監督會計師防制洗錢辦法及本注意事項之執行。. (二)對於已依會計師防制洗錢辦法第七條規定申報疑似洗錢交易之受委託事件應加強監控。. (三)於遴選會計師或辦理本法第五條 ...
會計師防制洗錢及打擊資恐 辦法 會計師防制洗錢辦法 配合資恐防制法增訂會計師 對指定制裁對象相關義務， 爰修正本辦法名稱。 修正條文 現行條文 說明 第一條 本辦法依據洗錢防 制法以下簡稱本法 第 六條第三項、第七條第四 項、第八條第三項、第十
防制洗錢及反資恐專區 ; 會計專業認證專區 ; 公司法部分條文修正專區; 職業道德規範公報釋疑; 會計師公益捐款芳名錄; IFAC Knowledge Value sharing ; 會計師表揚芳名錄; 紀律專區; 評價暨鑑識會計專區; 仲裁業務專區; 非執業會員專區; AQI專區; 維護會計師權益專區 ...
法條. 法規名稱：. 會計師防制洗錢及打擊資恐辦法 EN. 第 1 條. 本辦法依據洗錢防制法（以下簡稱本法）第六條第三項、第七條第四項、第八條第三項、第十條第三項及資恐防制法第七條第五項規定訂定之。. 洗錢防制法 （民國 112 年 06 月 14 日 ） EN. 第 6 條 ...
錢／打擊資恐防制措施，並申報可疑交易 5. 法人及法律協議 • 法人及法律協議不致被洗錢或資恐怖分子濫用，且實質受益人資訊可 讓權責機關無礙取得 6. 金融情報 • 金融情報及所有其他相關資訊為權責機關適當地用於洗錢／資恐調查 7. 洗錢犯罪調查與起訴
會計師防制洗錢注意事項—規範重點2 在職訓練： 會計師應參加在職訓練並向會計師公會全國聯合會報 備，相關事項由全聯會訂定。 查核程序： 金管會應每年派員抽查會計師及其事務所辦理防制洗 錢作業之內部管制事項，並得委由全聯會辦理。
二配合洗錢防制法及資恐防制法部分條文於107 年11 月7 日修正公 r，金管會已配合於107 年11 月9 日修正 (會 計師防制洗錢辦法 )，並將辦法名稱修改為會計師防制 洗錢及打擊資恐辦法， 及廢止 (會計師防制洗錢注意事 項，詳細內容可至金管會證券期貨局全球資訊網
防制洗錢及打擊資恐- 金融監督管理委員會證券期貨局全球資訊網
一、洗錢防制相關法規及參考資料. 1. 洗錢防制法. 2. 會計師防制洗錢及打擊資恐辦法. 3. 洗錢防制法第五條第四項指定之令 (108.04.09發布 , pdf) 4. 指定之非金融事業或人員執行防制洗錢及打擊資恐業務最佳指引 (107.07發布 , pdf)
會計師防制洗錢及打擊資恐辦法 EN. 第 2 條. 本辦法用詞定義如下：. 一、會計師：指依會計師法第八條規定取得會計師執業資格並執行會計師業務，為客戶準備或進行本法第五條第三項第三款各目交易及第五款受指定交易型態者。. 二、會計師事務所：指前款 ...
PDF 法規名稱：會計師防制洗錢辦法 發布日期：民國 年 月 日
法規名稱：會計師防制洗錢辦法 發布日期：民國 106 年 06 月 26 日 第 1 條 本辦法依洗錢防制法以下簡稱本法第七條第四項、第八條第三項及第 十條第三項規定訂定之。 第 2 條 本辦法所稱會計師，指依會計師法第八條規定取得會計師執業資格並執行 會計師業務者。
會計師防制洗錢辦法 條文 說明 第一條 本辦法依洗錢防制法 以下簡 稱本法 第七條第四項、第八條第三 項及第十條第三項規定訂定之。 本辦法訂定之法令依據。 第二條 本辦法所稱會計師，指依會計 師法第八條規定取得會計師執業資格 並執行會計師業務者。
第 7 條. 會計師確認客戶身分措施，應依下列規定辦理：. 一、不得接受客戶以匿名或使用假名進行交易，及建立或維持業務關係。. 二、於下列情形時，應確認客戶身分：. （一）與客戶建立業務關係時。. （二）進行臨時性交易，包括單筆及拆分為顯有關聯之多 ...
q7:依洗錢防制規定，在什麼情況下金融機構會拒絕受理開戶或交易? 答：(1)疑似使用假名、人頭、虛設行號或虛設法人團體開設帳戶者。 (2)客戶拒絕提供審核客戶身分措施相關文件者。 (3)對於得採委託、授權之開戶者，若查證委託、授權之事實及身 分資料有 ...
PDF 有關會計師納入洗錢防制規範問答集 - Deloitte US
答: (一) 會計師應於發現疑似洗錢交易情事之日起10個工作日內,依法務部調查局所定之格式,以郵寄、傳真、電子郵件或其他方式,向法務部調查局申報。. 前述疑似洗錢交易申報紀錄,會計師應自申報日起,至少保存5年。. (二) 法務部調查局之疑似洗錢交易申報書表 ...
會計師防制洗錢注意事項 一、本注意事項依洗錢防制法（以下簡稱本法）第六條第二項規定訂定 之。 二、依會計師法第八條規定取得會計師執業資格並執行會計師業務者， 現有或曾有為客戶準備或進行本法第五條第三項第三款及第五款受