會計師防制洗錢懶人包
2024-07-06 16:18會計師防制洗錢流程參考圖(1060817).pdf ... 更新日期： 2024-02-22 檔案大小：919kb.docx. 洗防-客戶底稿索引表.docx
洗錢防制法相關文件下載. 記帳士各項表單下載 ↓↓↓. 108年度防制洗錢與打擊資恐非現地及現地檢查通案缺失. 109年度防制洗錢與打擊資恐非現地及現地檢查通案缺失.PDF. 110年度防制洗錢與打擊資恐非現地及現地檢查通案缺失 臺北國稅局 北區國稅局. 111年度防 ...
防制洗錢及打擊資恐- 金融監督管理委員會證券期貨局全球資訊網
一、洗錢防制相關法規及參考資料. 1. 洗錢防制法. 2. 會計師防制洗錢及打擊資恐辦法. 3. 洗錢防制法第五條第四項指定之令 (108.04.09發布 , pdf) 4. 指定之非金融事業或人員執行防制洗錢及打擊資恐業務最佳指引 (107.07發布 , pdf)
第 3 條. 會計師及其所屬會計師事務所應採取適當作為以辨識、評估及瞭解其洗錢及資恐風險，至少涵蓋客戶、國家或地區、產品及服務、交易或支付管道等面向，並依下列規定辦理：. 一、製作風險評估報告。. 二、在決定整體風險之等級及降低該風險之適當 ...
國家洗錢及資恐風險評估程序會議致詞稿 (金管會) 金融監督管理委員會防制洗錢及打擊資恐策略藍圖 (金管會) 產業風險評估簡介 (金管會) 洗錢防制法及相關規定問答集（金管會）. 銀行局防制洗錢及打擊資恐專區. 證券期貨業防制洗錢及打擊資助恐怖主義專區 ...
行政院洗錢防制辦公室於年月至年月間召開國家風險評估程序會議,就我國所面臨之洗錢∕資恐犯罪威脅及金融機構∕ DNFBP之產業弱點進行討論,並於107 年5 月2日正式發布國家風險評估報告,藉由國家風險評估之過程及結果,可瞭解會計師整體產業所面臨之固有風險 ...
1.金管會於107年3月間辦理106年度會計師洗錢防制∕打擊資恐問卷調查， 請各業者線上填報問卷，調查內容以會計師事務所106年度交易情形為主， 問卷包括事務所從事業務類型、與洗錢防制∕打擊資恐有關之固有風險因 子，及業者就洗錢防制相關規定之遵循情形。
新聞稿- 110年度會計師洗錢防制之現地檢查結果-金融監督管理委員會證券期貨局全球資訊網
110年度會計師洗錢防制之現地檢查結果. 2022-02-22. 金管會對於會計師辦理洗錢防制法規管業務採取以風險為基礎之監理，本會於110年度完成4家簽證公開發行公司會計師事務所之現地檢查，並依據會計師防制洗錢及打擊資恐辦法第5條規定，委託中華民國會計師公會 ...
PDF 有關會計師納入洗錢防制規範問答集 - Deloitte US
答: (一) 會計師應於發現疑似洗錢交易情事之日起10個工作日內,依法務部調查局所定之格式,以郵寄、傳真、電子郵件或其他方式,向法務部調查局申報。. 前述疑似洗錢交易申報紀錄,會計師應自申報日起,至少保存5年。. (二) 法務部調查局之疑似洗錢交易申報書表 ...
【全聯會】會計師防制洗錢及打擊資恐內部控制與稽核制度範本，如內容，請 查照。
會計師表揚芳名錄; 紀律專區; 評價暨鑑識會計專區; 仲裁業務專區; 非執業會員專區; aqi專區; 維護會計師權益專區; 性騷擾防治專區; 防制洗錢及反資恐專區 【全聯會】會計師防制洗錢及打擊資恐內部控制與稽核制度範本，如內容，請 查照。 發佈日期 / 2022-08-15 ...
金融監督管理委員會主管法規共用系統-法規內容-會計師防制洗錢及打擊資恐辦法
第 4 條. 會計師及其所屬會計師事務所應辦理下列事項：. 一、經高階管理階層核定之政策、控制及程序，俾管理及降低已知洗錢及. 資恐風險，包括由國家或其本身所辨識之風險。. 二、監控相關控制程序之執行，必要時予以強化。. 三、採取強化措施以管理及 ...
新聞稿- 發布訂定「會計師防制洗錢辦法」及「會計師防制洗錢注意事項」-金融監督管理委員會證券期貨局全球資訊網
發布訂定「會計師防制洗錢辦法」及「會計師防制洗錢注意事項」. 2017-06-13. 配合洗錢防制法修正公布並將於106年6月28日施行，其中第5條第3項第3款及第5款規定，會計師於辦理特定業務時，為洗錢防制法所稱指定之非金融事業或人員，金管會爰依同法第6條第2項 ...
DOC 會計師防制洗錢及打擊資恐辦法第七條、第八條之 一修正總說明
一、 參酌防制洗錢金融行動工作組織（fatf）四十項建議之第十項建 議，新增會計師確認客戶身分時點之規定。（修正條文第七條） 二、 參酌金融機構防制洗錢辦法規定，新增會計師應對客戶及交易有關 對象進行姓名及名稱檢核程序。（修正條文第八條之一）
公司 商號 防制洗錢及打擊資恐 內部控制與稽核制度 參考範本
8、 客戶為法務部調查局所公告之恐怖分子或組織；或國際洗錢防制組織認定 或追查之恐怖組織，其風險相對地高。 (二)產品、服務與交易風險 下列產品或交易較易成為洗錢的工具，其風險相對地高。 1、 從事買賣黃金幣 條、塊、錠 、白金幣 條、塊、錠 。
【全聯會】關於經主管機關核備之「(會計師業)以風險基礎方法落實防制洗錢及打擊資恐指引手冊」供會計師參用。 2021-12-01 【全聯會】轉金融監融監督管理委員會110年8月25日 金管證審字第1100352771號函：檢送「指定之非金融事業或人員涉及犯罪相關案例」1 份 ...
PDF 會計師專案查核銀行防制洗錢 及打擊資恐之執行程序及確信 報告範例草案 徵 求 意 見 函
業務規模，訂定防制洗 錢及打擊資恐計畫，以 管理及降低已辨識出之 風險，並對其中之較高 風險，採取強化控管措 施。 1.1.1.3 監督控管防制洗錢及打 銀行業防制洗錢及 打擊資恐注意事項 以下簡稱 銀行業注 意事項 第十五點第 一款 銀行防制洗錢及打
防制洗錢及反資恐專區 ; 會計專業認證專區 ; 公司法部分條文修正專區; 職業道德規範公報釋疑; 會計師公益捐款芳名錄; IFAC Knowledge Value sharing ; 會計師表揚芳名錄; 紀律專區; 評價暨鑑識會計專區; 仲裁業務專區; 非執業會員專區; AQI專區; 維護會計師權益專區 ...
記帳士暨記帳及報稅代理人 執行防制洗錢及打擊資恐業務 指引手冊
本指引係因應亞太防制洗錢組織 (apg) 評鑑員之要求，針對記帳士、記帳及報稅代理 人編製專屬之防制洗錢及打擊資恐指引，本指引係承續行政院洗錢防制辦公室於107 年發布之「指定之非金融事業或人員執行防制洗錢及打擊資恐業務最佳指引」，期以
嗣經會計師公會洽調查局洗錢防制處意見,訂定「會計師疑似洗錢或資恐交易樣態」,分別就工商登記、資本額簽證及其他業務,明訂客戶營業項目涉及疑似洗錢或資恐高風險活動等16 種可疑交易樣態,並經金管會109 年2月核備在案,作為會計師未來申報STR 之參考 ...
會計師防制洗錢注意事項—規範重點2 在職訓練： 會計師應參加在職訓練並向會計師公會全國聯合會報 備，相關事項由全聯會訂定。 查核程序： 金管會應每年派員抽查會計師及其事務所辦理防制洗 錢作業之內部管制事項，並得委由全聯會辦理。
1- 1100341053. 事由未採取合理措施進一步確認有無對客戶行使控制權之實質受益人. 違反規定洗錢防制法、會計師防制洗錢及打擊資恐辦法. 結果依洗錢防制法第7 條第5 項規定,處新臺幣5萬元罰鍰.
會計師提供之財務報告審計服務，能降低發行公司及外部人之資訊不對稱 (Information Asymmetry)，係資本市場最重要的外部監督機制之一，也是資本市場順利運作之重要基礎。. 由於審計服務品質攸關財務報告之可靠性且具公益性，基此，金管會身為會計師辦理公開 ...
徐巧芯大姑涉洗錢案爭議再起 丈夫劉彥澧否認知情並考慮提告 - 政治新聞 - PChome Online 新聞
國民黨立委徐巧芯的大姑劉向婕與杜秉澄夫婦涉嫌為詐騙集團洗錢一案，近日再度引發熱議。根據鏡週刊報導指出，去年劉向婕洗錢集團在高雄落網後，是由徐巧芯丈夫劉彥澧的好友、律師羅盛德籌組律師團負責辯護。
編號 發布日期 標題. 1 2024-07-01 112年會計師事務所服務業調查報送網址. 2 2023-12-29 111年會計師事務所服務業調查報告. 3 2022-12-30 110年會計師事務所服務業調查報告. 4 2021-12-30 109年會計師事務所服務業調查報告. 5 2020-12-31 108年會計師事務所服務業調查報告. 6 2019-12-22 ...