會計師防制洗錢及打擊資恐辦法-全國法規資料庫
2024-07-06 18:26會計師及其所屬會計師事務所應依洗錢及資恐風險與業務規模建立洗錢防制之內部控制與稽核制度，其內容應包括下列事項：. 一、防制洗錢及打擊資恐之作業及控制程序。. 二、定期舉辦或參加防制洗錢之在職訓練。. 三、由負責人或指派專責人員負責協調監督 ...
金融監督管理委員會主管法規共用系統-法規內容-會計師防制洗錢注意事項
制程序。 三、會計師事務所應辦理之內部管制程序如下： （一）由負責人或指定專責人員負責協調監督會計師防制洗錢辦法及本注 意事項之執行。 （二）對於已依會計師防制洗錢辦法第七條規定申報疑似洗錢交易之受委 託事件應加強監控。 （三）於遴選 ...
會計師防制洗錢注意事項 一、本注意事項依洗錢防制法（以下簡稱本法）第六條第二項規定訂定 之。 二、依會計師法第八條規定取得會計師執業資格並執行會計師業務者， 現有或曾有為客戶準備或進行本法第五條第三項第三款及第五款受
三 由負責人或指定專責人員負責協調監督防制洗錢及打 擊資恐之作業及控制程序之執行。 四 備置並定期更新風險評估報告。 五 稽核程序。 六 其他經中央目的事業主管機關指定之事項 六、 會計師防制洗錢及打擊資恐辦法第5條第3款指定之專責人
金融監督管理委員會公告：預告「會計師防制洗錢辦法」修正草案，及預告廢止「會計師防制洗錢注意事項」-眾開講-公共政策網路參與平臺
金融監督管理委員會公告. 中華民國107年11月1日. 金管證審字第1070340013號. 主 旨：預告修正「會計師防制洗錢辦法」草案及廢止「會計師防制洗錢注意事項」。. 依 據：行政程序法第一百五十一條第二項準用第一百五十四條第一項。. 公告事項：. 一、修正及廢止 ...
PDF 會計師防制洗錢注意事項總說明 - 行政院洗錢防制辦公室
三、會計師事務所應辦理之內部管制程序如下: (一)由負責人或指定專責人員負責協調監督會計師防制洗錢辦法及本注意事項之執行。. (二)對於已依會計師防制洗錢辦法第七條規定申報疑似洗錢交易之受委託事件應加強監控。. (三)於遴選會計師或辦理本法第五條 ...
參、會計師防制洗錢辦法及注意事項簡介. 依「 洗錢防制法」 修正條文第5 條第3 項第3 款及第5 款之規定,會計師為客戶準備或進行特定交易時, 為指定之非金融人員, 依同法第7 條第4 項、 第8 條第3項及第10 條第3 項之規定, 應就會計師部分訂定有關確認客戶身分 ...
訂定「會計師防制洗錢注意事項」，並自中華民國一百零六年六月二十八日生效。 附「會計師防制洗錢注意事項」 主任委員 李瑞倉 . 會計師防制洗錢注意事項. 一、本注意事項依洗錢防制法（以下簡稱本法）第六條第二項規定訂定之。
Financial Supervisory Commission -Chinese Content
英譯法規中文內容 (Chinese Content) 令函文號：金融監督管理委員會 106.06.26. 金管證審字第1060023292號令. 訂定「會計師防制洗錢辦法」。. 第三項及第十條第三項規定訂定之。. 資格並執行會計師業務者。. 申報。. 一、與客戶建立業務關係時。. 二、發現疑似洗錢 ...
會計師防制洗錢辦法 條文 說明 第一條 本辦法依洗錢防制法 以下簡 稱本法 第七條第四項、第八條第三 項及第十條第三項規定訂定之。 本辦法訂定之法令依據。 第二條 本辦法所稱會計師，指依會計 師法第八條規定取得會計師執業資格 並執行會計師業務者。
一、本注意事項依洗錢防制法（以下簡稱本法）第六條第二項規定訂定之 。 二、依會計師法第八條規定取得會計師執業資格並執行會計師業務者，現 有或曾有為客戶準備或進行本法第五條第三項第三款及第五款受指定 交易型態各目交易時，應依本注意事項參加防制洗錢及打擊資恐之在 職訓練，其 ...
防制洗錢及反資恐專區 ; 會計專業認證專區 ; 公司法部分條文修正專區; 職業道德規範公報釋疑; 會計師公益捐款芳名錄; IFAC Knowledge Value sharing ; 會計師表揚芳名錄; 紀律專區; 評價暨鑑識會計專區; 仲裁業務專區; 非執業會員專區; AQI專區; 維護會計師權益專區 ...
PDF 法規名稱：會計師防制洗錢辦法 發布日期：民國 年 月 日
法規名稱：會計師防制洗錢辦法 發布日期：民國 106 年 06 月 26 日 第 1 條 本辦法依洗錢防制法以下簡稱本法第七條第四項、第八條第三項及第 十條第三項規定訂定之。 第 2 條 本辦法所稱會計師，指依會計師法第八條規定取得會計師執業資格並執行 會計師業務者。
最新法令函釋- 廢止「會計師防制洗錢注意事項」。(金管證審字第10703407226號)-金融監督管理委員會證券期貨局全球資訊網
最新法令函釋. 廢止「會計師防制洗錢注意事項」。. (金管證審字第10703407226號) 發文日期：中華民國107年11月9日. 發文字號：金管證審字第10703407226號. 廢止「會計師防制洗錢注意事項」。. 正本：貼金融監督管理委員會公告欄、金融監督管理委員會證券期貨局 ...
法條. 法規名稱：. 會計師防制洗錢及打擊資恐辦法 EN. 第 1 條. 本辦法依據洗錢防制法（以下簡稱本法）第六條第三項、第七條第四項、第八條第三項、第十條第三項及資恐防制法第七條第五項規定訂定之。. 洗錢防制法 （民國 112 年 06 月 14 日 ） EN. 第 6 條 ...
本文主要係就會計師納入洗錢防制法規範後,金管會就會計師業之監理措施及行政院洗錢防制辦公室發布之「指定之非金融事業或人員1執行防制洗錢及打擊資恐業務最佳指引」進行說明及介紹,以利外界瞭解政策制訂之背景及方式。. 1 指定之非金融事業或人員(DNFBP ...
會計師防制洗錢注意事項—規範重點2 在職訓練： 會計師應參加在職訓練並向會計師公會全國聯合會報 備，相關事項由全聯會訂定。 查核程序： 金管會應每年派員抽查會計師及其事務所辦理防制洗 錢作業之內部管制事項，並得委由全聯會辦理。
PDF 法規名稱：會計師防制洗錢注意事項 發布日期：民國 年 月 日
制程序。 三、會計師事務所應辦理之內部管制程序如下： 一由負責人或指定專責人員負責協調監督會計師防制洗錢辦法及本注 意事項之執行。 二對於已依會計師防制洗錢辦法第七條規定申報疑似洗錢交易之受委 託事件應加強監控。 三於遴選會計師或辦理本法 ...
新聞稿- 發布訂定「會計師防制洗錢辦法」及「會計師防制洗錢注意事項」-金融監督管理委員會證券期貨局全球資訊網
發布訂定「會計師防制洗錢辦法」及「會計師防制洗錢注意事項」. 2017-06-13. 配合洗錢防制法修正公布並將於106年6月28日施行，其中第5條第3項第3款及第5款規定，會計師於辦理特定業務時，為洗錢防制法所稱指定之非金融事業或人員，金管會爰依同法第6條第2項 ...
第 7 條. 會計師確認客戶身分措施，應依下列規定辦理：. 一、不得接受客戶以匿名或使用假名進行交易，及建立或維持業務關係。. 二、於下列情形時，應確認客戶身分：. （一）與客戶建立業務關係時。. （二）進行臨時性交易，包括單筆及拆分為顯有關聯之多 ...
會計師防制洗錢辦法 條文 說明 第一條 本辦法依洗錢防制法 以下簡 稱本法 第七條第四項、第八條第三 項及第十條第三項規定訂定之。 本辦法訂定之法令依據。 第二條 本辦法所稱會計師，指依會計 師法第八條規定取得會計師執業資格 並執行會計師業務者。
第 13 條. 會計師對於客戶交易事項有下列疑似洗錢或資恐交易情形之一者，應依本法第十條第一項規定向法務部調查局（以下簡稱調查局）申報，交易未完成者，亦同：. 一、酬金或交易金額高於新臺幣（以下同）五十萬元，客戶無正當理由，自行或要求多次或 ...